Ryczałt ewidencjonowany
Ryczałt
- dla kogo?
Ryczałt od przychodów ewidencjonowanych to rozwiązanie adresujące specyficzne potrzeby niektórych polskich przedsiębiorców.
Małe i średnie firmy
Ryczałt jest dostępny wyłącznie dla osób fizycznych prowadzących jednoosobową działalność gospodarczą, spółek cywilnych, spółek jawnych osób fizycznych oraz niektórych spółek partnerskich.
Dochód < 2 mln EUR
Ustawowy limit przychodów, który pozwala korzystać z ryczałtu od przychodów ewidencjonowanych wynosi 2 miliony euro rocznie przeliczane wg. średniego kursu NBP.
Niektóre branże
Usługi rzemieślnicze, drobny handel detaliczny, usługi gastronomiczne, wolne zawody i specjaliści, transport osobowy i towarowy do 2 ton mogą rozważyć ryczałt ewidencjonowany jako formę opodatkowania.
Niskie koszty
Dla firm o niskich kosztach prowadzenia działalności ponieważ ryczałtowa forma opodatkowania oznacza brak możliwości odliczenia kosztów uzyskania przychodu.
Jak rozliczyć ryczałt?
Rozliczanie podatku ryczałtowego to jedna z usług księgowych dla małych i średnich firm w ofercie naszego biura rachunkowego.
Rozliczanie ryczałtu od przychodów ewidencjonowanych obejmuje kilka istotnych elementów:
- Prowadzenie ewidencji przychodów – trzeba prowadzić ewidencję przychodów, która dokumentuje każdy uzyskany przychód. Ewidencja ta jest podstawą do obliczenia należnego podatku.
- Obliczenie podatku – podatek nalicza się od całkowitych przychodów, stosując odpowiednią stawkę ryczałtu, zależną od rodzaju działalności. Stawki te wynoszą od 2% do 17% w zależności od branży.
- Składki ZUS – można odliczyć składki na ubezpieczenie społeczne, a także część składki zdrowotnej od kwoty podatku do zapłacenia.
- Wpłata podatku – ryczałt rozlicza się co miesiąc lub kwartalnie, w zależności od wybranej formy. Podatek należy wpłacić do 20. dnia miesiąca następującego po miesiącu, za który podatek jest należny. W przypadku kwartalnych rozliczeń, podatek wpłaca się do 20. dnia po zakończeniu kwartału.
- Roczne zeznanie podatkowe – po zakończeniu roku podatkowego, należy złożyć roczne zeznanie podatkowe PIT-28, do końca lutego następnego roku. Formularz ten uwzględnia sumę wszystkich przychodów, zapłaconych składek i naliczonych ulg
Rozliczenie ryczałtu wymaga regularnego prowadzenia dokumentacji i pilnowania istotnych terminów. Współpraca z biurem rachunkowym to same korzyści oraz szansa na pełne wykorzystanie dostępnych ulg i możliwości ukrytych w polskich przepisach podatkowych.
Zalety współpracy z biurem rachunkowym
Rozliczanie ryczałtu ewidencjonowanego we współpracy z biurem rachunkowym to same istotne zalety.
Oszczędność czasu
Unikanie błędów
Terminowość rozliczeń
Aktualność przepisów
Ryczałt - FAQ
Czym jest ryczałt od przychodów ewidencjonowanych?
Jakie składki ZUS dla osób na ryczałcie?
Jakie wydatki odliczysz będąc na ryczałcie?
Będąc na ryczałcie ewidencjonowany nie można odliczać standardowych kosztów uzyskania przychodu, ponieważ podatek płaci się od przychodu, a nie od dochodu. Istnieje jednak kilka wydatków, które można odliczyć, takich jak m.in.:
- Składki na ubezpieczenie społeczne – zapłacone składki na ZUS mogą być odliczone od przychodu.
- Ulgi podatkowe – np. ulga na badania i rozwój, ulga termomodernizacyjna, czy darowizny na cele pożytku publicznego.
- Strata z lat ubiegłych – można odliczyć stratę poniesioną w ciągu ostatnich pięciu lat, o ile była ona związana z działalnością opodatkowaną na zasadach ogólnych
Jaka jest wysokość stawek podatkowych na ryczałcie?
Dla kogo ryczałt najbardziej się opłaca?
Ryczałt od przychodów ewidencjonowanych jest najbardziej opłacalny dla przedsiębiorców mających niskie koszty działalności i wysokie przychody, ponieważ ta forma opodatkowania nie uwzględnia kosztów uzyskania przychodu. Ryczałt opłaca się również osobom prowadzącym działalność usługową lub handlową o prostych strukturach kosztowych, a także freelancerom i małym firmom świadczącym usługi, takie jak wynajem nieruchomości czy drobne usługi rzemieślnicze. Dzięki zróżnicowanym stawkom ryczałtowym, mogą oni skorzystać z niższych stawek podatkowych zależnych od rodzaju działalności.